Som enkeltmandsvirksomhed skal du momsregistreres, når du har omsætning over 50.000 kr. inden for 12 måneder. Derefter opkræver du 25% moms på dine fakturaer, afregner til Skat kvartalsvis og kan modregne moms på dine udgifter. Et godt regnskabsprogram håndterer det meste automatisk.
Priser sidst verificeret: juni 2026. Tjek altid udbyderens hjemmeside for opdaterede priser.
Her er det du skal vide, hvad du konkret skal gøre, og hvordan Dinero og Billy klarer momshåndteringen i praksis.
Hvornår skal du momsregistreres?
Grænsen er 50.000 kr. i omsætning inden for en rullende 12-måneders periode. Omsætningen tælles ekskl. moms.
Det betyder, at du ikke behøver at registrere dig fra dag ét, men at du løbende skal holde øje med, om du nærmer dig grænsen. Når du passerer den, skal du registrere dig hos Skat senest 8 dage, inden grænsen overskrides.
Sker det midt i et kvartal, gælder momspligten fra registreringsdatoen. Du skal ikke tilbagebetale moms på fakturaer udstedt, inden du var registreret.
Grænsen for momspligt i Danmark er 50.000 kr. i omsætning inden for 12 måneder. Du registrerer dig via virk.dk og starter med at opkræve moms fra registreringsdatoen.
Hvad sker der, når du er momsregistreret?
Opkræve moms på dine fakturaer. Alle fakturaer til private og virksomheder i Danmark skal inkludere 25% moms. Din salgspris plus 25% er det beløb kunden betaler.
Afregne moms til Skat. Som ny momsregistreret afregner du typisk kvartalsvis. Beløbet er forskellen mellem den moms du har opkrævet (salgsmoms) og den moms du har betalt på dine egne udgifter (købsmoms).
Indberette via Skat. Du indberetter via Skats TastSelv eller direkte fra dit regnskabsprogram, hvis det understøtter automatisk momsindberetning.
Salgsmoms og købsmoms: Sådan fungerer regnestykket
Moms er ikke en udgift for din virksomhed. Det er et beløb du opkræver på vegne af Skat og viderebetaler.
Eksempel: Du sender en faktura på 10.000 kr. ekskl. moms. Kunden betaler 12.500 kr. (inkl. 25% moms). Af de 12.500 kr. tilhører de 2.500 kr. Skat, og du sætter dem til side.
Til gengæld kan du trække den moms fra, du selv har betalt. Køber du for eksempel en laptop til 5.000 kr. ekskl. moms, har du betalt 1.250 kr. i moms. Det beløb trækkes fra din salgsmoms, inden du afregner.
Nettomoms at afregne = Salgsmoms minus Købsmoms.
Sådan håndterer du moms i dit regnskabsprogram
Dinero
Dinero anbefales oftest til nye enkeltmandsvirksomheder med moms. Den gratis plan dækker virksomheder med op til 100.000 kr. i omsætning, og programmet beregner salgsmoms automatisk på alle fakturaer. Momsindberetningen kan ske direkte via Dinero til Skat. Læs mere i vores Dinero anmeldelse.
Billy
Billy håndterer moms på stort set samme måde. Mobilappen gør det nemt at fotografere og bogføre kvitteringer med moms på farten. Se hvad Billy koster i vores Billy priser 2026 guide.
e-conomic
e-conomic er det mest avancerede af de tre og bruges typisk af virksomheder med revisor og mere kompleks bogføring. Hvis du er enkeltmandsvirksomhed der vil i gang hurtigt, er Dinero eller Billy et bedre udgangspunkt.
Hvilke udgifter kan du trække moms fra?
Du kan trække moms fra på erhvervsmæssige udgifter købt i Danmark fra en momsregistreret sælger: software og abonnementer, kontorartikler og udstyr, faglige kurser, transport (delvist) og markedsføring. Det gælder ikke privatforbrug eller køb fra sælgere uden for EU.
De hyppigste momsfejl som enkeltmandsvirksomhed
At sende fakturaer uden moms efter registrering. Opdages ved revision og kan koste efterbetaling plus renter.
At blande privat og erhverv. Privatforbrug over erhvervskontoen giver ikke momsfradrag.
At glemme at sætte penge til side. Sæt 20% af alle fakturerede beløb til side fra start.
At vente for længe med at registrere sig. 8-dages-fristen gælder fra du passerer grænsen, ikke fra du opdager det.
Konklusion: Moms som enkeltmandsvirksomhed kræver registrering ved 50.000 kr. i omsætning, korrekt opsætning af dit regnskabsprogram og kvartalsvis afregning. Dinero og Billy håndterer beregningen automatisk, når det er sat korrekt op.
Ofte stillede spørgsmål om moms som enkeltmandsvirksomhed
Kan jeg vælge at momsregistrere mig, selvom jeg er under 50.000 kr.?
Ja. Frivillig momsregistrering er mulig og kan være en fordel, hvis du har store udgifter med moms.
Hvad sker der, hvis jeg glemmer at momsregistrere mig?
Skat kan pålægge dig at betale den moms, du skulle have opkrævet, med tilbagevirkende kraft.
Skal jeg opkræve moms af kunder i udlandet?
Det afhænger af kundetypen og landet. Ydelser til virksomheder i EU er typisk momsfrie (omvendt betalingspligt). Tag fat i en revisor inden du fakturerer udenlandske kunder første gang.
Kan Dinero eller Billy indberette moms direkte til Skat?
Ja, begge programmer understøtter direkte momsindberetning til Skat via TastSelv Erhverv.
Vil du vide mere om, hvilke konkrete udgifter du kan trække momsen fra på, kan du læse vores guide til moms fradrag som enkeltmandsvirksomhed.
Er du allerede registreret, kan du læse vores trin-for-trin guide til moms kvartalsafregning — hvornår du skal indberette, hvad du skal betale, og hvordan dit regnskabsprogram hjælper dig igennem det.
Vil du vide mere om hvad du betaler i skat som enkeltmandsvirksomhed? Se vores guide til skat som enkeltmandsvirksomhed 2026 — satser, fradrag og frister for forskudsskat.